泰州爱文会计培训班/ 销售返利的计提与实际返利的处理---泰州爱文会计欢迎咨询!
学员:我公司是商贸批发企业,为了激励客户,公司推行销售返利政策(按5%返),但返利是季度完后先返2%,年终完后下年返3%及四季度需返5%。返利是客户下次拿货的时候冲抵货款。领导要求我每月必须计提返利。我做的是 借:销售费用 贷:其他应付款。 实际返利时,开给客户的发票就直接冲减了主营业务收入和销项税额。然后每月返多少,我就同时做了一笔红字冲销销售费用-返利的金额。到年底其他应付款会有很大的金额挂在账上。我想知道到了明年该怎么处理。
爱文老师答: 这是正常的计提出的其他应付款呀,第二年发放的时候 借 其他应付 贷 收入和税款 和你今年做的是一样的。
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